第四步：設計稽查線路與實施計劃
　　由于流程稽查可能要查閱多個記錄，同樣的記錄會被多個不同稽查點使用，要保證流程稽查的效率，需要匯總不同稽查點的稽查方法，設計一個最佳的稽查路線。在設計流程稽查線路的時候，首先是要拿到流程運行過程的一 個匯總臺賬，通過這個臺賬去追溯流程執行的過程，確定抽樣的安排。例如稽查培訓流程的時候可以使用《培訓計劃》，稽查人員異動管理的時候可以使用《員工花名冊》等。其次，在設計流程稽查線路的時候要以“流程記錄”為對象確定一個稽查順序安排，保證一次查閱某項記錄的時候能夠完成對所有相關稽查點的稽查，盡量避免為了不同的稽查目的反復去查找同一份記錄。最后要設計好稽查點之間的關聯，當某項記錄出現什么情況的時候可以通過抽查另外一項記錄解決問題。
　　流程稽查的計劃主要需與配合稽查的部f_]和崗位做好工作時間的銜接，如果流程稽查方法與稽查線路設計得比較到位，那么流程稽查本身就不會花費太多時間。